華夏中證工程機械主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
華夏中證工程機械主題交易型開放式指數(shù)
證券投資基金托管協(xié)議
基金管理人：華夏基金管理有限公司
基金托管人：國投證券股份有限公司
目錄
一、托管協(xié)議當事人..............................................................................................................................1
二、托管協(xié)議的依據、目的、原則和解釋..........................................................................................2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查..............................................................................3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查..........................................................................................8
五、基金財產保管..................................................................................................................................9
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行............................................................................................................13
七、交易及清算交收安排....................................................................................................................16
八、基金資產凈值計算和會計核算....................................................................................................18
九、基金收益分配................................................................................................................................25
十、基金信息披露................................................................................................................................25
十一、基金費用.......................................................................................................................................27
十二、基金份額持有人名冊的保管........................................................................................................29
十三、基金有關文件檔案的保存............................................................................................................29
十四、基金托管人和基金管理人的更換................................................................................................30
十五、禁止行為.......................................................................................................................................32
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算................................................................................33
十七、違約責任和責任劃分....................................................................................................................35
十八、適用法律與爭議解決方式............................................................................................................35
十九、托管協(xié)議的效力............................................................................................................................36
二十、托管協(xié)議的簽訂............................................................................................................................36
鑒于華夏基金管理有限公司（以下簡稱“華夏基金”）是一家依照中國法律合法成立并
有效存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；
鑒于國投證券股份有限公司（以下簡稱“國投證券”）是一家依照中國法律合法成立并
有效存續(xù)的機構，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于華夏基金管理有限公司為華夏中證工程機械主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金
的基金管理人，國投證券為華夏中證工程機械主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金
托管人；
為明確華夏中證工程機械主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金管理人和基金托管
人之間的權利義務關系，特制訂本協(xié)議。
一、托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：華夏基金管理有限公司
住所：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號院
辦公地址：北京市朝陽區(qū)北辰西路6號院北辰中心C座5層
郵政編碼：100101
法定代表人：鄒迎光
成立時間：1998年4月9日
批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]16號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：2.38億元
存續(xù)期間：100年
經營范圍：1、基金募集；2、基金銷售；3、資產管理；4、從事特定客戶資產管理業(yè)
務；5、中國證監(jiān)會核準的其他業(yè)務。
（二）基金托管人(或簡稱“托管人”)
名稱：國投證券股份有限公司
住所：深圳市福田區(qū)福華一路119號安信金融大廈
法定代表人：王蘇望
成立時間：2006年8月22日
組織形式：股份有限公司
注冊資本：100億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經營
基金托管資格批文及文號：證監(jiān)許可[2018]1549號
聯(lián)系人：鄭晗
電話：0755-81682147
二、托管協(xié)議的依據、目的、原則和解釋
（一）依據
本協(xié)議依據《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《公開募
集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、《公開募集證券投資基金銷
售機構監(jiān)督管理辦法》、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息
披露辦法》）、《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》、《證券投資基金信息披露內容與格
式準則第7號〈托管協(xié)議的內容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險
管理規(guī)定》（以下簡稱《流動性風險管理規(guī)定》）、《關于規(guī)范金融機構資產管理業(yè)務的
指導意見》、《公開募集證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》、《華夏中證
工程機械主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》（以下簡稱《基金合同》）及其
他有關法律、法規(guī)制定。
（二）目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產的保管、投資運
作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權利、義務及職責，確保
基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權
益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所有術語與《基金合同》的相應術語具有相同含義；若
有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權
1、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定，對下述基金投資范圍
進行監(jiān)督。
本基金將投資于以下金融工具：
本基金主要投資于標的指數(shù)成份股、備選成份股。為更好地實現(xiàn)投資目標，基金還可
投資于非成份股（含科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他中國證監(jiān)會注冊或核準上市的股
票）、債券（包括國債、央行票據、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據、短期融
資券、超短期融資券、次級債券、地方政府債券、可轉換債券、可交換債券及其他經中國
證監(jiān)會允許投資的債券）、金融衍生品（包括股指期貨、股票期權、國債期貨）、資產支
持證券、貨幣市場工具（含同業(yè)存單、債券回購等）、銀行存款以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)
會允許基金投資的其他金融工具。本基金可根據法律法規(guī)的規(guī)定參與融資、轉融通證券出
借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，
可以將其納入投資范圍。
2、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金投資比例進
行監(jiān)督。
（1）基金投資于標的指數(shù)成份股及備選成份股的比例不低于基金資產凈值的90%，且
不低于非現(xiàn)金基金資產的80%；
（2）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈
值的10%；
（3）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%；
（4）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持
證券規(guī)模的10%；
（5）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得
超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；
（6）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券?；鸪钟?
資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起
3個月內予以全部賣出；
（7）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基
金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（8）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過本基金資產凈值的15%；
因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不
符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；
（9）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回
購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；
（10）基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產凈
值的10%；在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票總
市值的20%；在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上
一交易日基金資產凈值的20%；
（11）基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈
值的15%；基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債
券總市值的30%；基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不
得超過上一交易日基金資產凈值的30%；
（12）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨和國債期貨合約價值與有價證券市值
之和，不得超過基金資產凈值的100%；其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年
以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）等；每個交易
日日終在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低
于交易保證金一倍的現(xiàn)金；
（13）基金因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產凈值的
10%；開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行
權所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現(xiàn)金等價物；未平倉的期權合
約面值不得超過基金資產凈值的20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數(shù)計算；
（14）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（15）在任何交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證券市值之和，不
得超過基金資產凈值的95%；
（16）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務應當符合以下要求：
A、出借證券資產不得超過基金資產凈值的30%，出借期限在10個交易日以上的出借
證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
B、參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%；
C、最近6個月內日均基金資產凈值不得低于2億元；
D、本基金參與證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權
平均計算；
（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交
易的股票合并計算；
（18）本基金進行債券正回購的資金余額或逆回購的資金余額不得超過上一日基金資
產凈值的40%，債券回購的最長期限為1年；
（19）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（6）、（8）、（9）、（16）情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人
合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調整、標的指數(shù)成份股流動性限制等基金管理人之
外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內
進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)
模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述（16）規(guī)定的，基金管理人不得
新增證券出借業(yè)務。法律法規(guī)另有規(guī)定時，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符合基金合同
的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定。基
金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始，至本基金進入清算期止。
3、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定對下述基金投資禁止行
為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）向其基金管理人、基金托管人出資；
（5）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（6）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
4、基金托管人依據有關法律法規(guī)的規(guī)定和《基金合同》的約定對于基金關聯(lián)投資限制
進行監(jiān)督。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或
者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關
聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防
范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易
必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理
人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮?
關聯(lián)交易事項進行審查。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述組合限制、禁止行為規(guī)定或從事關聯(lián)交易的條件和要
求，本基金可不受相關限制。法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述組合限制、禁止行為規(guī)定或從事
關聯(lián)交易的條件和要求進行變更的，本基金可以變更后的規(guī)定為準。經與基金托管人協(xié)商
一致，基金管理人可依據法律法規(guī)或監(jiān)管部門規(guī)定直接對基金合同進行變更，該變更無須
召開基金份額持有人大會審議。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供基金管理人關聯(lián)方名單和關聯(lián)交
易證券名單。如基金管理人關聯(lián)方名單和關聯(lián)交易證券名單發(fā)生變化的，基金管理人應確
保不影響基金托管人履行投資監(jiān)督職責，及時將變化情況以郵件或書面形式通知基金托管
人。基金托管人僅就基金管理人提供的關聯(lián)方名單進行監(jiān)督，基金管理人應自行確保關聯(lián)
方名單的真實性、準確性與完整性。
5、本基金參與銀行間市場交易，由基金管理人決定銀行間市場交易對手的名單。
基金管理人應嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜?
管人不對本基金參與銀行間市場交易的交易對手和交易結算方式進行監(jiān)控。
6、基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
（1）基金管理人投資流通受限證券，應事先根據中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基金投資
流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律
風險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵嚓P制度、流動性風險處
置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。
（2）此處流通受限證券與上文所述的流動性受限資產并不完全一致，包括經中國證監(jiān)
會批準的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的
可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、
回購交易中的質押券等流通受限證券。
（3）基金管理人應在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經基金管理人
董事會批準的有關基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制制度?；鹜顿Y非公
開發(fā)行股票，基金管理人還應提供基金管理人董事會批準的流動性風險處置預案。上述資
料應包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。
基金管理人應至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管
人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核。基金托管人應在收到上述資料后兩個工作日
內，以書面或其他雙方認可的方式進行確認。
（4）基金投資非公開發(fā)行的流通受限證券前，基金管理人應向基金托管人提供符合法
律法規(guī)要求的有關書面信息，包括但不限于擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文件、發(fā)行
證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期，基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總成本占基金資產凈
值的比例、已持有流通受限證券市值占資產凈值的比例、資金劃付時間等。基金管理人應
保證上述信息的真實、完整，并于擬執(zhí)行投資指令前將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保
證基金托管人有足夠的時間進行審核。
（5）基金托管人應按照《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關問題的通
知》規(guī)定，對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關書面
信息?；鹜泄苋苏J為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權要求基金管理人在投資流
通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面說明。否則，基金托管人有權拒絕
執(zhí)行有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產損失的，基金托管人不承擔任何責任，并
有權報告中國證監(jiān)會。
如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解決。如果基
金托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。
7、本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行的支付能
力等涉及到存款銀行選擇方面的風險。本基金的基金管理人根據相應規(guī)則確定存款銀行，
本基金投資存款銀行以外的銀行存款出現(xiàn)由于存款銀行信用風險而造成的損失時由相關責
任人進行賠償?；鹜泄苋瞬粚Ρ净鹜顿Y銀行存款的存款銀行進行監(jiān)控。
8、基金參與轉融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守審慎經營原則，配備技術系統(tǒng)
和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務流程，有效防范和控制
風險。基金托管人將對基金參與出借業(yè)務的投資比例進行監(jiān)督和復核。
（二）基金托管人應根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資產凈
值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、
相關信息披露、基金宣傳推介材料（需基金管理人主動提供）中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據等
進行監(jiān)督和核查。
（三）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反法律法規(guī)、《基金合
同》、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金
管理人收到通知后應在下一個工作日前及時核對，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回函，
進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限。
在限期內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸?
理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人有權報告中國證監(jiān)
會。
對于依據交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能夠監(jiān)控的投資指令，基金托管
人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關法律法規(guī)規(guī)定或者違反《基金合同》約定的，應當拒絕執(zhí)行，
立即通知基金管理人，并向中國證監(jiān)會報告。
對于必須于估值完成后方可獲知的監(jiān)控指標或依據交易程序已經成交的投資指令，基
金托管人發(fā)現(xiàn)該投資指令違反有關法律法規(guī)或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知
基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內答復基金
托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管人按照法規(guī)要求需向中
國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據資料和制度等。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金
管理人限期糾正。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取
拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不
改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限于
基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復
核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、
相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未
執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、
《基金合同》、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，基金管理人應及時以書面形式通知基金托
管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時核對確認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回
函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述限期內，基金管理人
有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄苋藨e極
配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產
的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。基金托管人對基金管理人通知
的違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時通
知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取
拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不
改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經紀機構的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產，未經基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、
《基金合同》及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶，相關開
戶費用由基金資產承擔。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，分賬管理，獨立核算，確?；?
金財產的完整與獨立。
5、對于因為基金認申購、投資產生的應收資產，如基金托管人無法從公開信息或基金
管理人提供的書面資料中獲取到賬日期信息的，應由基金管理人負責與有關當事人確定到
賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知
基金管理人采取措施進行催收?；鸸芾砣宋醇皶r催收給基金財產造成損失的，基金管理
人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合，但對
此不承擔責任。
6、對因為基金管理人投資產生的存放或存管在基金托管人以外機構的基金財產，或交
由期貨公司或證券公司負責清算交收的基金財產（包括但不限于期貨保證金賬戶內的資
金、期貨合約等）及其收益，若由于該等機構或該機構會員單位等本協(xié)議當事人外第三方
的原因給基金財產造成的損失等，基金托管人不承擔責任。
7、除依據法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托
管基金財產。
（二）《基金合同》生效前募集資金和股票的驗資和入賬
1、基金募集期間募集的資金應存于專門賬戶。基金募集期滿或基金管理人宣布停止募
集時，募集的基金份額總額、基金募集金額（含網下股票認購所募集的股票市值）、基金
份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，屬于本基金財產的全部資
金和股票劃入在基金托管人為本基金開立的基金銀行賬戶和證券賬戶。同時在規(guī)定時間
內，由基金管理人在法定期限內聘請符合《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券
法》”）規(guī)定的會計師事務所對基金進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加
驗資的2名以上(含2名)中國注冊會計師簽字方為有效。
2、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人或相關機
構按規(guī)定辦理退款、股票解凍及返還等事宜，基金托管人應提供必要的協(xié)助。
（三）基金的銀行賬戶的開設和管理
1、基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2、基金托管人以本基金的名義在具有基金托管資格的商業(yè)銀行開設本基金的銀行賬
戶。本基金的銀行預留印鑒由托管人負責保管。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限
于投資、支付贖回對價中的現(xiàn)金部分、支付基金收益、收取申購對價中的現(xiàn)金部分，均需
通過本基金的銀行賬戶進行。
3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突?
金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的銀行賬戶進
行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金銀行賬戶的開立和管理應符合法律法規(guī)及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開設和管理
1、基金托管人應當代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結
算有限責任公司開設證券賬戶。
2、本基金證券賬戶、證券交易資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需
要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇浟硪环酵馍米赞D讓本基金的證券賬戶；亦
不得使用本基金的證券賬戶和證券交易資金賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金管理人為基金財產在證券經紀機構開立證券交易資金賬戶，用于基金財產證券
交易結算資金的存管、記載交易結算資金的變動明細以及場內證券交易清算，并與基金托
管人開立的托管賬戶建立第三方存管關系。
4、本基金通過證券經紀機構進行的交易由證券經紀機構作為結算參與人代理本基金進
行結算。證券資金賬戶內的資金，只能通過證銀轉賬方式將資金劃轉至基金托管資金賬
戶，不得將資金劃轉至任何其他銀行賬戶。基金托管人不負責辦理場內的證券交易資金清
算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
5、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用由基金管理人負
責。
6、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務的，涉及相
關賬戶的開設、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開
設、使用的規(guī)定。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
《基金合同》生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)
拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據中國人民銀行、銀行間市場
登記結算機構的有關規(guī)定，以基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司、銀行間市場
清算所股份有限公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶和資金結算專戶，并代表基金進行
銀行間債券市場債券和資金的清算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨餐撠熗瓿摄y行間債券
市場準入備案。
（六）期貨賬戶的開設和管理
基金管理人根據投資需要按照規(guī)定開立期貨保證金賬戶及期貨交易編碼等。完成上述
賬戶開立后，基金管理人應將期貨公司提供的期貨保證金賬戶的初始資金密碼告知基金托
管人。資金密碼重置由基金管理人進行，重置后務必及時通知托管人。
基金托管人和基金管理人應當在開戶過程中相互配合，并提供所需資料。基金管理人
保證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關資料變更后及時將變更的資料提
供給基金托管人。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，由
基金管理人協(xié)助基金托管人按照有關法律法規(guī)和本協(xié)議的約定協(xié)商后開立。新賬戶按有關
規(guī)定使用并管理；若無相關規(guī)定，則比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（八）基金投資銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行定期存款應由基金管理人與存款銀行總行或其授權分行簽訂總體合作協(xié)
議，并將資金存放于存款銀行總行或其授權分行指定的分支機構。
存款賬戶必須以基金名義開立，賬戶名稱為基金名稱，存款賬戶開戶文件上加蓋預留
印鑒及基金管理人公章。預留印鑒應加蓋托管人相關印章。存款證實書原件由托管人負責
保管。
本基金投資銀行存款時，基金管理人應當與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，明確存款的
類型、期限、利率、金額、賬號、對賬方式、支取方式、賬戶管理等細則。存款協(xié)議須約
定將托管人為本基金開立的托管銀行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都
不得將存款本息劃往任何其他賬戶。
為防范特殊情況下的流動性風險，定期存款協(xié)議中應當約定提前支取條款。
基金所投資定期存款存續(xù)期間，基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對
賬機制，確?；疸y行存款業(yè)務賬目及核對的真實、準確。
（九）基金財產投資的有關有價憑證的保管
實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人保管。保管憑證由基金托管人
持有，基金托管人承擔保管職責。基金托管人對由基金托管人以外機構實際有效控制的證
券不承擔保管責任。
（十）與基金財產有關的重大合同及有關憑證的保管
基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同及
有關憑證。基金管理人代表基金簽署有關重大合同后應在收到合同正本后30個工作日內將
一份正本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與
基金有關的重大合同時應盡力保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)的規(guī)定。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供與合同原件核對一
致的并加蓋基金管理人公章的合同傳真件或復印件或掃描件，未經雙方協(xié)商一致，合同原
件不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產時，開展場內證券交易前，基金管理人通過基金托管賬戶
與證券交易資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金托管賬戶與證券交易資金賬戶之間劃
款，即銀證互轉；或由基金托管人根據基金管理人的劃款指令執(zhí)行銀證互轉。
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥、銀證轉賬及其他款項收付
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權
1、基金管理人應當事先向基金托管人發(fā)出書面通知（以下稱“授權通知”），載明基金
管理人有權發(fā)送指令的人員名單（以下稱“指令發(fā)送人員”）及各個人員的權限范圍?；?
管理人應向基金托管人提供預留印鑒樣本、指令發(fā)送人員的名章樣本和簽字樣本。
2、基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權通知應由基金管理人法定代表人或授權代表簽
字并加蓋公章?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈辔募⒔涬娫挻_認后，授權文件即生效。如果
授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件并經電話
確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點為授權
文件的生效時間。
對于基金管理人擬通過基金托管人電子服務平臺發(fā)送劃款指令的，基金管理人需與基
金托管人簽署相關服務協(xié)議，并提供授權文件及其他基金托管人要求的材料，由基金托管
人為基金管理人的被授權人在電子服務平臺配置相關操作權限。
對于基金管理人通過深證通金融數(shù)據交換平臺電子直連的方式向托管人發(fā)出劃款指令
的（以下簡稱“深證通電子直連”），基金管理人應確保劃款指令合法有效。對于已通過深
證通數(shù)據接口識別并進入基金托管人指令系統(tǒng)的劃款指令，基金管理人不可否認其效力，
并視為已通過基金管理人的適當授權。
3、基金管理人和基金托管人對授權通知及其更改負有保密義務，除法律法規(guī)規(guī)定或有
權機關要求外，其內容不得向指令發(fā)送人員及相關操作人員以外的任何人披露、泄露。
（二）指令的內容
指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令）以及其他資金劃
撥指令等。對于通過傳真或電子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的指令，基金管理人發(fā)送給基金
托管人的劃款指令應寫明以下要素：資金用途、支付時間、金額、賬戶信息等，加蓋預留
印鑒并由被授權人簽字或加蓋名章；對于通過深證通電子直連方式發(fā)送的指令、電子服務
平臺發(fā)送的劃款指令或由電子平臺推送給基金管理人并需基金管理人確認后才能發(fā)送的劃
款指令，基金管理人的被授權人向基金托管人發(fā)送劃款指令時應寫明以下要素：資金用
途、支付時間、金額、賬戶信息等（以上內容統(tǒng)稱為“劃款指令的書面要素”）。
（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
1、指令由“授權通知”確定的指令發(fā)送人員代表基金管理人通過傳真、電子郵件發(fā)送掃
描件、深證通電子直連或電子服務平臺的方式向基金托管人發(fā)送。對于指令發(fā)送人員發(fā)出
的指令，基金管理人不得否認其效力。
2、基金管理人應按照《基金合同》和有關法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經營權限和交
易權限內，并依據相關業(yè)務規(guī)則發(fā)送指令。對于通過傳真或電子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送
的劃款指令，基金管理人有義務在發(fā)送劃款指令后及時與基金托管人進行錄音電話確認。
因基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認,致使資金未能及時到賬所造成的損失不
由基金托管人承擔。對于通過深證通電子直連或電子服務平臺發(fā)送的劃款指令，基金管理
人需在劃款指令跟蹤界面查看劃款指令是否完成。如果由于基金托管人自身過錯影響資金
未能及時到賬所造成的損失由基金托管人承擔。
3、基金托管人在接收指令時，應對投資指令的書面要素進行表面一致性形式審查，并
根據《基金合同》和有關法律法規(guī)的規(guī)定對指令的內容合規(guī)性進行檢查。對于通過傳真或
電子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的指令，基金托管人表面一致性形式審查的方式限于驗證劃
款指令的前述書面要素是否齊全、審核劃款指令用章和簽發(fā)人的簽字或名章是否與預留印
鑒樣本、被授權人的簽字樣本或名章樣本相符、操作權限是否與授權文件一致；對于通過
深證通電子直連或電子服務平臺方式發(fā)送的劃款指令，視為由基金管理人有效被授權人發(fā)
送，基金托管人形式審查的方式限于驗證劃款指令的前述書面要素是否齊全。對表面一致
性形式審查無誤、合法合規(guī)的指令，基金托管人應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤。
4、基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出執(zhí)行指令時所必需的時
間。發(fā)送指令日完成劃款的指令，基金管理人應給基金托管人預留至少距劃款截止時點2
個工作小時（工作時間：工作日9：00-11：30，13：00-17：00）的指令執(zhí)行時間。因基金
管理人原因導致指令傳輸不及時而未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行所造
成的損失由基金管理人承擔。
5、對于T日交收的投資交易，基金管理人應于T日15:00之前發(fā)送指令至基金托管人
并進行電話確認，基金托管人應根據本協(xié)議要求按投資指令執(zhí)行。15:00之后發(fā)送的，基金
托管人盡力執(zhí)行但不保證執(zhí)行成功，由于基金管理人未能在規(guī)定時間內向基金托管人發(fā)送
指令導致劃付失敗的，由基金管理人承擔該責任，基金托管人不承擔該責任。
6、基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行指令時基金的銀行存款賬戶有足夠的資金余
額，確保基金的證券賬戶有足夠的證券余額。對超頭寸的指令，以及超過證券賬戶證券余
額的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由此造成的損失，由基金
管理人承擔。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和本協(xié)議，指令發(fā)送人員無權
或超越權限發(fā)送指令，指令發(fā)送人員發(fā)送的指令不能辨識或投資指令的要素不全導致無法
執(zhí)行等情形。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及
時通知基金管理人改正?；鸸芾砣巳缧璩蜂N指令，應在基金托管人執(zhí)行指令之前出具書
面撤銷說明或在原指令上注明“作廢”，并加蓋預留印鑒發(fā)送給基金托管人，并與基金托管
人進行電話確認，基金托管人確認后，該書面撤銷的說明或指令生效。如果基金托管人在
收到書面撤銷的說明或指令前已執(zhí)行原指令，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違法、違規(guī)的，有權暫緩或不予執(zhí)行，并及時書面
通知基金管理人糾正。基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)
出回函確認。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
對于基金管理人的有效指令和通知，除非違反法律法規(guī)、《基金合同》、托管協(xié)議，
基金托管人不得無故拒絕或拖延執(zhí)行?；鹜泄苋艘蜻^錯未按照基金管理人符合法律法
規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定的有效指令執(zhí)行或拖延執(zhí)行基金管理人的前述有效指令，
致使基金的利益受到損害的，基金托管人應負賠償責任。
（七）被授權人員及授權權限的變更
基金管理人若對授權通知的內容進行修改（包括但不限于指令發(fā)送人員的名單的修
改，及/或權限的修改），應當至少提前1個工作日通知基金托管人；修改授權通知的文件
應由基金管理人加蓋公章并由其法定代表人或授權代表簽字（如是授權代表，需要由法定
代表人出具授權書）?；鸸芾砣藢κ跈嗤ㄖ男薷膽斨辽偬崆?個工作日以傳真的形
式發(fā)送給基金托管人，同時電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知后應向基金管
理人電話確認?；鸸芾砣藢κ跈嗤ㄖ膬热莸男薷淖酝ㄖ瓦_基金托管人并經基金托管
人確認無異議之時起生效?；鸸芾砣嗽诖撕?個工作日內將對授權通知修改的文件原件
送交基金托管人，原件與傳真件不一致的，基金托管人應及時與基金管理人聯(lián)系予以確
認，在確認前基金托管人以傳真件為準執(zhí)行指令，由此產生的責任由基金管理人承擔?；?
金管理人更換被授權人通知生效后，對于已被撤換的人員無權發(fā)送的指令，或被改變授權
人員超權限發(fā)送的指令，基金托管人不予執(zhí)行。如因基金托管人過錯造成損失的，由基金
托管人承擔責任。
（八）其他事項
除因其自身故意或過失原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人按
照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何損失，基金托管人不負賠償
責任。
七、交易及清算交收安排
（一）基金管理人負責選擇代理本基金證券、期貨買賣的證券經紀機構、期貨經紀機
構
1、基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經紀機構的標準和程序
基金管理人負責選擇證券經紀機構，基金管理人與被選擇的證券經紀機構簽訂證券經
紀合同或其他約定的形式，由基金管理人通知基金托管人，并按法律法規(guī)要求在法定信息
披露報告中披露有關內容?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋撕妥C券經紀機構可就本基金參與證券
交易的具體事項另行簽訂證券經紀服務協(xié)議。因相關法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變
化，以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
2、基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與期貨經紀機構、基
金托管人共同簽訂期貨經紀合同，其他事宜根據法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)
行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證券買賣、證券經紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
本基金通過證券經紀機構進行的交易由證券經紀機構作為結算參與人代理本基金進行
結算；本基金通過期貨經紀機構進行的交易由期貨經紀機構作為結算參與人代理本基金進
行結算；本基金其他證券交易由基金托管人或相關機構負責結算?；鸸芾砣?、基金托管
人以及被選擇的證券經紀機構應根據有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂證券經紀服務協(xié)
議，用以具體明確三方在證券交易資金結算業(yè)務中的責任。
對基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行不得延
誤。本基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的資金匯劃，由基金托管人負責辦理。如因基
金托管人的自身原因在清算上造成基金資產的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損
失。基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶或
資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人
發(fā)送的劃款指令，但應及時通知管理人，并在頭寸充足時及時劃款?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃
款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。
證券經紀機構代理本基金財產與中國證券登記結算有限責任公司完成證券交易及非交
易涉及的證券資金結算業(yè)務，并承擔由證券經紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法
完成的責任。
（三）資金、證券賬目和交易記錄核對
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當
天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果因基金管理人原因導致
實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損
失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金交易所場內證券賬目，確保雙方賬
目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┳詈笠粋€交易日核對非交易所場內的證券賬
目。
（四）申購、贖回的對價清算
基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記結算機構負責。本基
金申購、贖回過程中涉及的基金份額、組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及其他對價的清算
交收適用上海證券交易所、中國證券登記結算有限責任公司相關業(yè)務規(guī)則和參與各方相關
協(xié)議及其不時修訂的有關規(guī)定。如遇特殊情況，雙方協(xié)商處理。
如果登記結算機構相關的結算交收業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理。基金管理
人和基金托管人也可經協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的范圍內，采取
其他可行的交收方式。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算和復核
1、基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值按照每個工作日閉市后，基金資產凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計
算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產生的誤差計入基金財產。國家另
有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、復核程序
基金管理人應每個工作日對基金資產估值，但基金管理人根據法律法規(guī)或《基金合
同》的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合《基金合同》、《證券投資基金會計核算業(yè)
務指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定?；鹳Y產凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計
算，基金托管人復核?；鸸芾砣藨诿總€估值日對基金資產估值后，將基金資產凈值、
基金份額凈值以雙方認可的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y果復核后以
雙方認可的方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人按規(guī)定對基金份額凈值予以公布。
根據《基金法》，基金管理人計算并公告基金份額凈值，基金托管人復核、審查基金
管理人計算的基金份額凈值。因此，本基金的會計責任方是基金管理人，就與本基金有關
的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金
管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，
從其規(guī)定。如有新增事項，按最新規(guī)定估值。
（二）基金資產估值方法
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券和銀行存款本息、應收款項、資產支持證券、股
指期貨、股票期權、國債期貨、其他投資等資產及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收
盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行機
構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易
日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類
似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；
2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提
供的相應品種當日的估值全價進行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供
的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；
4）交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含轉股權的債券，實
行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤
價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交易所市場
掛牌轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行有
一定鎖定期的股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶
限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按
監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值；
4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的固定收益品種，對存在活躍市場的情況
下，應以活躍市場上未經調整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價未能代表
估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調整以確認估值日的公允價值；對于不存在
市場活動或市場活動很少的情況下，應采用估值技術確定其公允價值。
（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品
種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供
的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于未上市或未掛牌轉讓且不存在
活躍市場的固定收益品種，采用估值技術確定其公允價值。
（4）對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款
日期間采用第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價估值?；厥鄣?
記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
（5）對于發(fā)行人已破產、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠信息
表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值機構可在提供推薦價格的
同時提供價格區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及公允價值存在重大不確定性的相關提示。
基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致后，可采用價格區(qū)間中的數(shù)據作為該債券投資品種的
公允價值。
（6）上述第三方估值機構提供的估值全價指第三方估值機構直接提供的估值全價或第
三方估值機構提供的估值凈價加每百元應計利息。
（7）存款的估值方法
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利息收入。
（8）投資證券衍生品的估值方法
1）股指期貨合約和國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算
價的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。
2）本基金投資股票期權，根據相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。
（9）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。
（10）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
（11）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理
人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。
（12）基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務的，應參照行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值，
確保估值的公允性。
（13）稅收按照相關法律法規(guī)、監(jiān)管機構等的規(guī)定以及行業(yè)慣例進行處理。
（14）其他資產按法律法規(guī)或監(jiān)管機構有關規(guī)定進行估值。
（15）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家
最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關
法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原
因，雙方協(xié)商解決。
根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本
基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關
各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基金管理人對基金凈值信息
的計算結果對外予以公布。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產估值的準確
性、及時性。當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為基金份
額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售機構、
或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由
于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，
承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據傳輸差錯、數(shù)據計算差
錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時協(xié)調各
方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責
任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失
承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間
進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對
估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。但估值錯誤
責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)?
利造成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在
其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋嗬?；如?
獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀泴⒋瞬糠植划數(shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經獲得
的賠償額加上已經獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤
責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發(fā)生的原因確定
估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償
損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數(shù)據的，由基金登記機構
進行更正。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管
人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中
國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證
監(jiān)會備案。
（3）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
5、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（11）項進行估值時，所造成的誤差不
作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于證券交易所、期貨交易所、登記結算公司、指數(shù)編制機構、證券/期貨經紀
機構、第三方估值機構及存款銀行等第三方機構發(fā)送的數(shù)據錯誤、遺漏，或有關會計制度
變化、市場規(guī)則變更或由于其他不可抗力等非基金管理人與基金托管人的原因，基金管理
人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤、
遺漏或未能避免錯誤發(fā)生或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正而造成的基金份額凈值
計算錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采
取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格且采用
估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人
應當暫停估值；
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應按照雙方約定的同一記賬方法和
會計處理原則，分別獨立地設置、登記和保管基金的全套賬冊，對雙方各自的賬冊定期進
行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應以基金
管理人的處理方法為準。
經對賬發(fā)現(xiàn)相關各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明原因
并糾正，保證相關各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，暫時無法查找到
錯賬的原因而影響到基金資產凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表和定期報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制，應于
每月終了后5個工作日內完成；《基金合同》生效后，基金招募說明書、基金產品資料概
要的信息發(fā)生重大變更的，基金管理人應當在三個工作日內，更新基金招募說明書和基金
產品資料概要，并登載在規(guī)定網站上，其中基金產品資料概要還應當?shù)禽d在基金銷售機構
網站或營業(yè)網點；基金招募說明書、基金產品資料概要其他信息發(fā)生變更的，基金管理人
至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新基金招募說明書和基金產品資
料概要。季度報告應在季度結束之日起15個工作日內予以公告；中期報告在會計年度半年
終了后兩個月內予以公告；年度報告在每年結束之日起三個月內予以公告?！痘鸷贤?
生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基金托管人
在收到后應在3日內進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓?
告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后7個工作日內完
成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱瓿僧斎?，將有關報
告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后30個工作日內完成復核，并將復核結果
書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧斎?，將有關報告提供基金托管人復
核，基金托管人應在收到后45個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。
基金管理人和基金托管人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進
行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應
共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙方無法達成一致，
以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋
業(yè)務印鑒或者出具加蓋業(yè)務印鑒的復核意見書或進行電子確認，雙方各自留存一份。如果
基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人
作為主會計方有權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證
監(jiān)會備案。
基金托管人在對財務會計報告、季度報告、中期報告或年度報告復核完畢后，需蓋章
確認或出具相應的復核確認書或進行電子確認，以備有權機構對相關文件審核時提示。
（八）基金管理人應每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據和編制結
果。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、每一基金份額享有同等分配權。
2、當基金累計報酬率超過同期標的指數(shù)累計報酬率達到1％以上，可進行收益分配。
3、在符合有關基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據實際情況進行收益分配，
具體分配方案以公告為準?；诒净鸬男再|和特點，本基金收益分配不須以彌補虧損為
前提，收益分配后有可能使基金份額凈值低于面值。
4、若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配。
5、本基金收益分配采用現(xiàn)金方式。
6、法律法規(guī)、監(jiān)管機關、登記機構、上海證券交易所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對現(xiàn)有基金份額持有人利益無實質不利影響的情況下，經履行適
當程序后，基金管理人、登記機構可對基金收益分配原則進行調整。
（二）基金收益分配方案的制定和實施程序
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信息披露辦法》
的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
基金管理人向基金托管人下達收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收益分配的
全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。
（三）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。
十、基金信息披露
（一）保密義務
1、除按照《基金法》、《基金合同》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》
及其他有關規(guī)定外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的
業(yè)務信息應予保密。基金管理人與基金托管人對本基金的任何信息，不得在其公開披露之
前，先行對雙方和基金份額持有人大會以外的任何機構、組織和個人泄露。法律法規(guī)另有
規(guī)定的除外。
2、基金管理人和基金托管人除為履行法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議規(guī)定的義務所
必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且應當將保密信息
限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之內。但是，如下情況不應視為
基金管理人或基金托管人違反保密義務：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會
等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
（3）法律法規(guī)或有權機構要求披露的；
（4）因不可抗力發(fā)生信息披露或公開的。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金
產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金份額上市交易公告書、
基金凈值信息、基金份額申購、贖回清單、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期
報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、清算報告、基金份額持有人大會決議、投
資資產支持證券的相關公告、投資股指期貨的相關公告、投資國債期貨的相關公告、投資
股票期權的相關公告、投資流通受限證券的相關公告、參與融資及轉融通證券出借業(yè)務的
相關公告及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾嫘杞浄稀蹲C券
法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨，誠
實信用，嚴守秘密。基金管理人和基金托管人應根據相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定
各自承擔相應的信息披露職責?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，基金托
管人應當按照相關法律法規(guī)和《基金合同》的約定，由基金托管人復核的事項進行復核，
基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時限履行信
息披露義務。
基金管理人和基金托管人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內，將各自應予披露的基金信息
通過規(guī)定媒介披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；
（3）出現(xiàn)基金管理人認為屬于會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的緊急事故
的任何情況；
（4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會或基金合同約定的其他情形。
2、程序
基金托管人應當按照相關法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的約
定，對基金管理人編制的基金資產凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回清單、基金定
期報告、更新的招募說明書、基金產品資料概要、基金清算報告等公開披露的相關基金信
息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或電子確認。
基金年度報告中的財務會計報告必須經符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。
3、信息文本的存放與備查
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將
信息置備于公司住所、基金上市交易的證券交易所，供社會公眾查閱、復制。基金管理
人、基金托管人應為文本存放、基金份額持有人查詢有關文件提供必要的場所和其他便
利。
基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。
（四）基金托管人報告
基金托管人應按《基金法》、《信息披露辦法》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定于上半年
度結束后兩個月內、每年結束之日起三個月內在基金中期報告及年度報告中分別出具托管
人報告。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.15%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據與基金管
理人核對一致的財務數(shù)據，自動在月初5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，
基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延至最近
可支付日支付。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.05%的年費率計提。托管費的計算方法如
下：
H＝E×0.05%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人根據與基金管
理人核對一致的財務數(shù)據，自動在月初5個工作日內、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，
基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、公休日等，支付日期順延至最近
可支付日支付。
（三）證券/期貨/期權交易或結算而產生的費用、《基金合同》生效后與基金相關的
信息披露費用（法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外）、《基金合同》生效后與基金相
關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費、基金份額持有人大會費用、基金的銀行匯劃費
用、基金上市費及年費、收益分配中發(fā)生的費用、基金賬戶開戶費用及維護費用等根據有
關法規(guī)、《基金合同》及相應協(xié)議的規(guī)定，由基金托管人按基金管理人的劃款指令并根據
費用實際支出金額支付，列入當期基金費用。
（四）不列入基金費用的項目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損
失、處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用、《基金合同》生效前的相關費用（包括但不
限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費用等費用）、標的指數(shù)許可使用費、其他根據
相關法律法規(guī)以及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目不列入基金費用。
（五）基金管理費、基金托管費的復核程序
基金托管人對不符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定、《基金合同》以及本協(xié)
議的其他費用有權拒絕執(zhí)行。
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費等，根據本托管協(xié)議和《基
金合同》的有關規(guī)定進行復核。
（六）如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反有關法律法規(guī)的有關規(guī)定和《基金合同》、
本協(xié)議的約定，從基金財產中列支費用，有權要求基金管理人做出書面解釋，如果基金托
管人認為基金管理人無正當或合理的理由，可以拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
（一）基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~
持有人名冊由基金的基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金
托管人應按照目前相關規(guī)則分別保管基金份額持有人名冊。保管方式可以采用電子或文檔
的形式。保管期限不低于法定最低期限。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資料送交基金
托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其真實性、準確性和完整性。基金托管人不得
將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有
關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。
（二）基金份額持有人名冊的提交
基金管理人應當及時向基金托管人提交下列日期的基金份額持有人名冊：《基金合同》
生效日、《基金合同》終止日、基金份額持有人大會權益登記日、每年6月30日、每年12
月31日的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內容必須包括基金份額持有人的名
稱和持有的基金份額。其中每年12月31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日
內提交；《基金合同》生效日、《基金合同》終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份
額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工作日內提交。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存財產業(yè)務活動的記錄、賬冊報表和其他相關資料?；鹜泄苋藨?
存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。基金管理人和基金托管人都應
當按規(guī)定的期限保管，保存期限不低于法定最低期限。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時將重大合同傳真給
基金托管人，并在30個工作日內將合同文本正本送達基金托管人處。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議以傳真或者
雙方約定的其他方式發(fā)送給基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任人接收相
應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬
冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存不低于法定最低期限。
十四、基金托管人和基金管理人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三
分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。新任基金管理人應當符合法律法規(guī)及中
國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資料，及時
向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新
任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管理人應與基金托管人核對基金資
產總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金
財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用由基金財產承
擔；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應按其要
求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上（含三
分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。新任基金托管人應當符合法律法規(guī)及中
國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會決議生效后2日內在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資料，及
時辦理基金財產和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基金托管人應當及
時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基金管理人核對基金資產總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務所對基金
財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用由基金財產承
擔。
（三）基金管理人和基金托管人的同時更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金總份額10%
以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托管人的基金
份額持有人大會決議生效后2日內在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券
投資。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地對待其管理或托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以外的第
三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經營過程中任何尚未按法律法規(guī)規(guī)定
的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅
資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其董事、監(jiān)事、高級基金
管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（九）基金托管人私自動用或處分基金資產，根據基金管理人的合法指令、《基金合
同》或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金財產用于下列投資或者活動（同本協(xié)議
第三章約定內容）：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、向其基金管理人、基金托管人出資；
5、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
6、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定，則本基金投資不再受相關限制或
按照調整后的規(guī)定執(zhí)行。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協(xié)議的變更與終止
1、托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經協(xié)商一致，可以對協(xié)議的內容進行變更。變更后的托管協(xié)議，其
內容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
2、基金托管協(xié)議終止的情形
發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）基金托管人解散、依法被撤銷、破產或有其他基金托管人接管基金資產；
（3）基金管理人解散、依法被撤銷、破產或有其他基金管理人接管基金管理權；
（4）發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（二）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立清算
小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有
從事證券相關業(yè)務資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清
算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變
現(xiàn)和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法
律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不能及時
變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費
用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金剩余財產中支付。
7、基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算
費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分
配。
8、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《證券法》規(guī)定的
會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a
清算公告于基金財產清算報告報中國證監(jiān)會備案后由基金財產清算小組進行公告。
9、基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限。
十七、違約責任和責任劃分
（一）本協(xié)議當事人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應當承擔違約責任。
（二）因本協(xié)議當事人違約給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對
各自的行為依法承擔賠償責任，因共同行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，
應當承擔連帶賠償責任。
（三）一方當事人違反本協(xié)議，給另一方當事人造成損失的，應承擔賠償責任。
（四）發(fā)生下列情況時，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)定作為或
不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的直接損失等。
（五）當事人一方違約，另一方在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，盡力防止
損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非
違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（六）違約行為雖已發(fā)生，但本協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金份額持
有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
（七）本協(xié)議所述責任劃分僅指基金/基金管理人、基金/基金托管人之間的責任劃分，
并不影響承擔責任一方向其他責任方追索的權利。
（八）本協(xié)議所指損失均為直接損失。
十八、適用法律與爭議解決方式
（一）本協(xié)議適用中華人民共和國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、
澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）并從其解釋。
（二）基金管理人與基金托管人之間因本協(xié)議產生的或與本協(xié)議有關的爭議可通過友
好協(xié)商解決。但爭議未能以協(xié)商方式解決的，則任何一方應將爭議提交中國國際經濟貿易
仲裁委員會，根據提交仲裁時該會的仲裁規(guī)則按普通程序進行仲裁，仲裁地點為北京市。
仲裁裁決是終局的，對仲裁各方當事人均具有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用
由敗訴方承擔。
（三）爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和《托管協(xié)議》規(guī)定的義務，維護基金份額持有人的
合法權益。
十九、托管協(xié)議的效力
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請募集注冊本基金時提交的基金托管協(xié)議草案，
應經托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙
方根據中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文
本。
（二）本協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日起生效，與
《基金合同》具有同等法律效力。本協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報
中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）本協(xié)議自生效之日起對雙方當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式3份，協(xié)議雙方各執(zhí)1份，上報有關監(jiān)管部門1份，每份具有
同等法律效力。
二十、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管協(xié)議上蓋
章，并由各自的法定代表人或授權代表簽字或蓋章，并注明基金托管協(xié)議的簽訂地點和簽
訂日期。
華夏中證工程機械主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf