上銀慧達雙利債券型證券投資基金托管協(xié)議
上銀慧達雙利債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：上銀基金管理有限公司
基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人................................4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................6
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查............7
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查.................17
五、基金財產(chǎn)的保管...................................18
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行...........................22
七、交易及清算交收安排...............................26
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.......................31
九、基金收益分配.....................................41
十、基金信息披露.....................................42
十一、基金費用.......................................45
十二、基金份額持有人名冊的的登記與保管...............48
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存.........................49
十四、基金管理人和基金托管人的更換...................49
十五、禁止行為.......................................52
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算...........54
十七、違約責任.......................................56
十八、爭議解決方式...................................58
十九、托管協(xié)議的效力.................................58
二十、其他事項.......................................59
二十一、托管協(xié)議的簽訂...............................59
鑒于上銀基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有
效存續(xù)的有限責任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理
人的資格和能力,擬募集發(fā)行上銀慧達雙利債券型證券投資基金；
鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立
并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的
資格和能力；
鑒于上銀基金管理有限公司擬擔任上銀慧達雙利債券型證券投
資基金的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔任上銀慧達雙
利債券型證券投資基金的基金托管人；
為明確上銀慧達雙利債券型證券投資基金的基金管理人和基金
托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《上銀慧達雙利債券型證券投資基金基金合同》
(以下簡稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應(yīng)具有
相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金
合同和招募說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：上銀基金管理有限公司
注冊地址：上海市浦東新區(qū)秀浦路2388號3幢528室
辦公地址：上海市浦東新區(qū)世紀大道1528號陸家嘴基金大廈9
樓
法定代表人：武俊
成立日期：2013年8月30日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2013]1114
號文
組織形式：有限責任公司
注冊資本：3億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、特定客戶資產(chǎn)管理
和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務(wù)?！疽婪毥?jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門
批準后方可開展經(jīng)營活動】
（二）基金托管人
名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號
辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號凱晨世貿(mào)中心東座
九層
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時間：2009年1月15日
基金托管資格批文及文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]23號
批準設(shè)立機關(guān)和批準設(shè)立文號：中國銀監(jiān)會銀監(jiān)復(fù)[2009]13號
注冊資本：32,479,411.7萬元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國
內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌
付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、
代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔
保；代理收付款項；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；
代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組
織或參加銀團貸款；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)
行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價證券；外匯票據(jù)
承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔保；資信調(diào)查、
咨詢、見證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個人財務(wù)顧問服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算
資金存管業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投
資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)；代理
開放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)
品交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)
務(wù)；保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基
金法》”)等有關(guān)法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及
其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)
的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相
關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持
有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基
金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風
格或證券選擇標準的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供
投資品種池和交易對手庫，以便基金托管人運用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基
金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對
存在疑義的事項進行核查。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法
發(fā)行上市的股票（包括主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會
允許發(fā)行的股票）、存托憑證、港股通標的股票、債券（包括國債、
地方政府債券、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、可轉(zhuǎn)
換債券、分離交易可轉(zhuǎn)債、可交換債券、短期融資券（含超短期融資
券）、政府支持債券、政府支持機構(gòu)債券、中期票據(jù)等）、資產(chǎn)支持
證券、債券回購、銀行存款（包括定期存款、協(xié)議存款、通知存款等）、
同業(yè)存單、現(xiàn)金等貨幣市場工具、信用衍生品、國債期貨、經(jīng)中國證
監(jiān)會依法核準或注冊的公開募集證券投資基金（僅限于全市場的股票
型ETF及基金管理人旗下的股票型基金、計入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基
金，不包括QDII基金、香港互認基金、基金中基金、其他可投資公
募基金的非基金中基金、貨幣市場基金、非本基金管理人管理的基金
（全市場的股票型ETF除外））等，以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許
投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人
在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金的投資組合比例為：本基金對債券資產(chǎn)的投資比例不低于
基金資產(chǎn)的80%，本基金對股票、存托憑證、股票型基金、計入權(quán)益
類資產(chǎn)的混合型基金及可轉(zhuǎn)換債券、分離交易可轉(zhuǎn)債、可交換債券資
產(chǎn)的合計投資比例不超過基金資產(chǎn)的20%，其中，投資于境內(nèi)股票資
產(chǎn)和A股ETF的比例合計不低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標的
股票的比例不超過股票資產(chǎn)的50%；本基金持有其他基金，其市值不
超過基金資產(chǎn)凈值的10%；每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳
納的交易保證金后，本基金持有的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府
債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出
保證金、應(yīng)收申購款等。其中，計入上述權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金需
符合下列兩個條件之一：
1、基金合同約定股票及存托憑證資產(chǎn)投資比例不低于基金資產(chǎn)
60%的混合型基金；
2、根據(jù)基金披露的定期報告，最近四個季度中任一季度股票及
存托憑證資產(chǎn)占基金資產(chǎn)比例均不低于60%的混合型基金。
如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，本基
金管理人在履行適當程序后，可對上述投資比例進行調(diào)整。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)
督：
1、本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；投資
于股票、存托憑證、股票型基金、應(yīng)計入權(quán)益類資產(chǎn)的混合型基金、
可轉(zhuǎn)換債券（含分離交易可轉(zhuǎn)債）和可交換債券的比例合計不超過基
金資產(chǎn)的20%，其中，投資于境內(nèi)股票資產(chǎn)和A股ETF的比例合計不
低于基金資產(chǎn)的5%，投資于港股通標的股票的比例不超過股票資產(chǎn)
的50%；
2、每個交易日日終，在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金
后，本基金持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例不
低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、
應(yīng)收申購款等；
3、本基金持有一家公司發(fā)行的證券（不含本基金所投資的基金
份額，同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的A+H股合并計算），其市
值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
4、本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（不
含本基金所投資的基金份額，同一家公司在內(nèi)地和香港同時上市的
A+H股合并計算），不超過該證券的10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成
比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
5、本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；
6、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)
凈值的20%；
7、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，
不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
8、本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類
資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
9、本基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的140%；
10、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本
基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次
發(fā)行股票的總量；
11、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)
行，與境內(nèi)上市交易的股票合并計算；
12、本基金投資于公開募集證券投資基金的市值不超過基金資產(chǎn)
凈值的10%；
13、本基金管理人管理的全部基金（ETF聯(lián)接基金除外）持有單
只基金不得超過被投資基金凈資產(chǎn)的20%，被投資基金凈資產(chǎn)規(guī)模以
最近定期報告披露的規(guī)模為準；
14、本基金投資其他基金時，被投資基金的運作期限應(yīng)當不少于
1年，最近定期報告披露的基金凈資產(chǎn)應(yīng)當不低于1億元；
15、本基金若參與國債期貨交易，應(yīng)當符合下列投資限制：
①本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不
得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；
②本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得
超過基金持有的債券總市值的30%；
③本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的
成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
④本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市
值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當符合基金
合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；
16、本基金不持有具有信用保護賣方屬性的信用衍生品，不持有
合約類信用衍生品；本基金持有的具有信用保護買方屬性的信用衍生
品名義本金不得超過本基金中所對應(yīng)受保護債券面值的100%；本基
金投資于同一信用保護賣方的各類信用衍生品名義本金合計不得超
過基金資產(chǎn)凈值的10%；因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、
基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上
述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當在3個月內(nèi)調(diào)整；
17、本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行
的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理
人管理的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超
過該上市公司可流通股票的30%；完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行
證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投資組合可不受
前述比例限制；
18、本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)（含封閉運作基金、定期
開放基金等流通受限基金）的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%。
因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之
外的因素致使基金不符合前款所規(guī)定比例限制的，基金管理人不得主
動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
19、本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體
為交易對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金
合同約定的投資范圍保持一致；
20、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投
資限制。
其中，基金托管人對于上述第4、8、13、17項的監(jiān)督義務(wù)，僅
限于監(jiān)督由基金管理人管理且由基金托管人托管的全部公募基金是
否符合上述比例限制。
因證券市場波動、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基
金投資不符合上述12、13規(guī)定的投資比例的，基金管理人應(yīng)當在20
個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。除上述第
2、12、13、16、18、19項另有約定外，因證券/期貨市場波動、證
券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資
比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)
進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，
從其規(guī)定。
基金托管人對基金投資的監(jiān)督和檢查自基金合同生效之日起開
始。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對本協(xié)議第十五條第（十一）項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基
金托管人應(yīng)事先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機構(gòu)有
其他重大利害關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，
確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實性、完整性、全面性?；鸸芾砣?
有責任保管真實、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負責及時更新該名
單。名單變更后基金管理人應(yīng)及時發(fā)送基金托管人，基金托管人應(yīng)及
時確認已知名單的變更。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流
程，基金管理人仍違規(guī)進行關(guān)聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基
金管理人承擔責任，基金托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股
股東、實際控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或
承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金
的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范
利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價
格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予
以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之
二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應(yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易
事項進行審查。
本基金投資基金管理人或基金管理人關(guān)聯(lián)方管理的基金的情況，
不屬于前述重大關(guān)聯(lián)交易，但是應(yīng)當按照法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定的要求
履行信息披露義務(wù)。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或
以變更后的規(guī)定為準。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應(yīng)在基金投
資運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債
券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式?；?
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對
手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手
名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券
市場交易對手名單，應(yīng)向基金托管人說明理由，并提前與基金托管人
協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調(diào)整的名
單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)
算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金管理人在基金投資運作之
前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基金管
理人認可全市場交易對手?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，
按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債
券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合
同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定
的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理
人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金
合同的約定，建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金
費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介
材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)
數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并
將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行
股票等流通受限證券有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配
售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)
布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購
交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當制定相關(guān)投
資決策流程、風險控制制度、流動性風險控制預(yù)案等規(guī)章制度?；?
管理人應(yīng)當根據(jù)基金流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比
例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。
上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通
過之后，基金管理人應(yīng)當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制
度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個交易
日向基金托管人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當包括但
不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構(gòu)的批準證明文件復(fù)印件、基金
管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復(fù)印件、繳款通知書、基金擬認購的
數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等?；?
管理人應(yīng)保證上述信息的真實、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，
如認為因市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對
基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管人有權(quán)要求基金管理人對該風險的
消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管
人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)
行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔相應(yīng)責任，并有權(quán)
報告中國證監(jiān)會。
6、基金管理人應(yīng)保證基金投資的流通受限證券登記存管在本基
金名下，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法
安全保管基金財產(chǎn)的責任與損失，由基金管理人承擔。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關(guān)
數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行托管人職責的，
基金管理人應(yīng)依法承擔相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)基金合
同及本協(xié)議履行職責外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管
人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H
投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知
基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)
督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書
面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或
舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在
上述規(guī)定期限內(nèi),基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查,督促基
金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期
內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理
人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)
規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當立即通知基金管理人，并報告
中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、
基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書
面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的
合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)
會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資
料和制度等。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國
證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)
會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核
查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶
和證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和
各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披
露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金
財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、
泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)
規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸?
到通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)
出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。
在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查,督促
基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包
括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和
真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告
中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國
證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行
使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)
會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法
程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基
金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等
投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基
金財產(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議
的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與
有關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到
達基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收。
由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金托管人在及時履行通知職責后對此
不承擔相應(yīng)責任，但應(yīng)給予必要的協(xié)助與配合。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商
業(yè)銀行開設(shè)的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基
金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等
有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管
人開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告。出
具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為
有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應(yīng)負責本基金的資金賬戶的開設(shè)和管理。
2、基金托管人負責由指定人員以本基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開
設(shè)和變更（如需）本基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的
指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人刻制、保管
和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回
金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的資金賬戶進行。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)
的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其
他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)
規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托
管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。
（四）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基
金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需
要。基金托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金
的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的
活動。
3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公
司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)
算有限責任公司的一級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。
結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和
運用由基金管理人負責。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種
的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)、使用的，按有關(guān)規(guī)定開設(shè)、使用
并管理；若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當比照并遵守上述關(guān)于賬戶
開設(shè)、使用的規(guī)定，協(xié)助基金管理人辦理賬戶的開立手續(xù)。
（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記
結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關(guān)規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股
份有限公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債
券的結(jié)算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購主
協(xié)議。
（六）期貨的相關(guān)賬戶的開立和管理
基金管理人應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定開立期貨結(jié)算賬戶、期貨資金賬戶，
在中國金融期貨交易所獲取交易編碼。期貨結(jié)算賬戶名稱、期貨資金
賬戶名稱及交易編碼對應(yīng)名稱應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定設(shè)立。
基金托管人已取得期貨保證金存管銀行資格，基金管理人授權(quán)基
金托管人辦理相關(guān)銀期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基
金合同的規(guī)定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有
關(guān)規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由
基金托管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。管理人承諾
對交接給托管人保管的存款證實書或存單的真實性、完整性負責，托
管人只負責對存款證實書或存單進行保管，不負責對存款證實書或存
單真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔存款證實書或存單對應(yīng)存款的本金及收益的安
全。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦
理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期
間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應(yīng)由基金托管人承擔。托管人對托
管人以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔保管責任。
（九）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分
別由基金管理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人
在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其
他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下
的資金往來等有關(guān)事項?；鸸芾砣税l(fā)送指令應(yīng)采用電子指令或傳真
或雙方共同確認的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端或其
他雙方認可的方式發(fā)送電子指令，或基金管理人通過調(diào)用基金托管人
提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書，基金管理人認可使
用客戶證書及相應(yīng)密碼辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不會否認其向基金托管人發(fā)出
的電子指令的效力。凡同時通過客戶證書和密碼認證的電子指令，均
視作基金管理人所為，由此導致的相應(yīng)后果由基金管理人承擔。
3、基金管理人應(yīng)盡到合理注意義務(wù)，在安全的環(huán)境中使用客戶
端，采取及時更新防病毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補丁等合理措施；設(shè)置
安全性較高的密碼，避免使用簡單密碼或容易被他人猜到的密碼等；
妥善保管客戶證書及相應(yīng)密碼。如發(fā)生客戶證書被盜用、密碼泄露等
情況，應(yīng)及時通知基金托管人進行證書變更和密碼重置，在證書變更
和密碼重置之前造成的相應(yīng)后果，由基金管理人承擔，基金托管人應(yīng)
積極協(xié)助基金管理人處理相關(guān)事宜。
當電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真方式或雙方共同確認的
其他方式辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）基金管理人對傳真或雙方共同確認的其他方式發(fā)送指令人
員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用傳真號碼或雙方共同確認的其
他方式向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，該文件應(yīng)加
蓋基金管理人公章，文件中應(yīng)含有基金管理人預(yù)留印鑒，該預(yù)留印鑒
為托管人確定管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾砣?
向托管人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)及時電話確認，以保證托管人及時查收。
3、基金托管人收到授權(quán)文件的傳真件或掃描件并經(jīng)基金管理人
電話確認后，授權(quán)文件即生效?；鸸芾砣藨?yīng)于發(fā)送傳真或掃描件后
三個工作日內(nèi)將授權(quán)文件原件送至基金托管人處，若托管人收到的授
權(quán)文件原件和傳真件或掃描件不一致，應(yīng)及時聯(lián)系基金管理人進行確
認，在確認前以傳真件或掃描件為準。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容
不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露，但法律法規(guī)規(guī)定
或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
（三）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款
指令）以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時
間、到賬時間、金額、賬戶資料等，并加蓋預(yù)留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營
權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令。
基金管理人通過電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托
管行已接收”或“托管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時間視為指令
到達基金托管人時間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令后，應(yīng)及時查詢指令狀
態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應(yīng)立即與基金托管人聯(lián)系共同
解決。
基金管理人通過傳真或雙方共同確認的其他方式發(fā)送加蓋預(yù)留
印鑒的指令后，應(yīng)及時以電話方式向基金托管人確認?；鹜泄苋酥?
定專人接收基金管理人的指令，答復(fù)基金管理人的確認電話。指令到
達基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)基金管理人提供的授權(quán)
文件進行表面一致性審查，及時審慎驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管
人對指令的真實性不承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2
個工作小時；對于未預(yù)留足夠時間的指令，基金托管人盡力執(zhí)行。由
于基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時
間，未準備足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管
理人承擔，基金托管人應(yīng)積極協(xié)助處理。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)及時執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管資金賬戶
有足夠的資金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時通知基金
管理人并協(xié)助處理，由基金管理人審核、查明原因，確認此交易指令
無效，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指
令發(fā)送至托管人并進行電話確認，為托管人預(yù)留充足的指令處理時間。
對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權(quán)不予執(zhí)行，但應(yīng)及時以
雙方認可的方式通知基金管理人，基金管理人確認該指令不予取消的，
以資金備足并通知托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額
不足導致的投資損失不由托管人承擔。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，應(yīng)及時電話提示基金管理人改正后再
予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處
理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他
有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，
及時電話通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違
反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當
及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指
令致使本基金的利益受到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，
給本基金、基金管理人和基金份額持有人造成損失的，對由此造成的
直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（八）授權(quán)通知的變更
1、基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進行修改，應(yīng)當提前至少三
個工作日電話通知基金托管人。基金管理人需提供書面的變更授權(quán)通
知文件，在加蓋公章后以傳真方式或雙方共同確認的方式發(fā)送給基金
托管人，同時以電話形式向基金托管人確認。變更授權(quán)通知文件在基
金托管人收到相關(guān)文件傳真件或掃描件和基金管理人的電話確認時
生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交
基金托管人。若原件與傳真件或掃描件不一致，應(yīng)及時聯(lián)系基金管理
人進行確認，在確認前以傳真件或掃描件為準。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)
至少提前1個工作日通知基金管理人。
（九）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒
是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，
應(yīng)及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，
基金托管人按照法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起
的可能發(fā)生的相應(yīng)損失，基金托管人不承擔責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和
程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，使
用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營
機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人?；鸸芾砣?
應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機
構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成
交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號、
傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式或雙方認可
的其他形式通知基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來
的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準。
基金管理人負責選擇為本基金提供期貨交易服務(wù)的期貨經(jīng)紀機
構(gòu)，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的
相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)營機
構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管
人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。
對于場內(nèi)交易，交易日（T日）日終基金管理人應(yīng)保證其管理的
各托管資產(chǎn)資金賬戶有足夠的資金可按時完成T+1日的資金交收。若
托管資產(chǎn)資金賬戶資金T日無法滿足T+1日交收要求時，對于基金托
管人采用固定比例最低備付金計收方式的，基金管理人應(yīng)于T+1日
11:00前補足金額，對于基金托管人采用差異化最低備付金比例計收
方式的，基金管理人應(yīng)最晚于T+1日8：30前補足金額，確?；鹜?
管人及時完成清算交收。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)
由基金托管人承擔相應(yīng)責任；如果因為基金管理人未事先通知基金托
管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯
的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨
結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金
管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基
金投資清算困難和風險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，
由基金管理人負責處理，基金托管人應(yīng)給予必要的配合，由此給基金
造成的損失由基金管理人承擔。
基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指
令時，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y
金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但
應(yīng)及時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基
金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管
人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或
拒絕執(zhí)行。
2、港股通證券交易及清算交收安排
港股通交易的境內(nèi)結(jié)算由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算有
限責任公司（以下簡稱“中國結(jié)算”）根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則組織完成。
香港中央結(jié)算有限公司（以下簡稱“香港結(jié)算”）因無法交付證券對
中國結(jié)算實施現(xiàn)金結(jié)算的，中國結(jié)算參照香港結(jié)算的處理原則進行相
應(yīng)業(yè)務(wù)處理；香港結(jié)算發(fā)生破產(chǎn)而導致其未全部履行對中國結(jié)算的交
收義務(wù)的，由中國結(jié)算協(xié)助向香港結(jié)算追索，中國結(jié)算和基金托管人
不承擔由此產(chǎn)生的相關(guān)損失。
港股通交易各項業(yè)務(wù)的收付款時點按如下約定：
（1）交易資金
對于T日港股通交易的清算結(jié)果為凈應(yīng)付的，基金管理人應(yīng)保證
在T+1日14：00前托管賬戶有足夠的資金用于交易所的證券交易資
金清算，如基金的資金頭寸不足，則基金托管人應(yīng)按照中國結(jié)算的有
關(guān)規(guī)定辦理。
對于T日港股通交易的清算結(jié)果為凈應(yīng)收的，基金托管人于T+3
日上午12:00前返還應(yīng)收資金。
（2）風控資金、紅利/公司收購資金、證券組合費
對于T日清算的風控資金、紅利/公司收購資金、證券組合費，
如為凈應(yīng)付的，基金管理人應(yīng)保證在T+1日上午9:30前托管賬戶有
足夠的資金。
對于T日清算的風控資金、紅利/公司收購資金，如為凈應(yīng)收的，
托管人于T+1日上午12:00前返還應(yīng)收資金。
基金托管人負責差額繳款、按金等風控資金的計算，基金管理人
應(yīng)按照基金托管人的計算結(jié)果按時繳納風控資金。
基金管理人已知曉中國結(jié)算港股通交易日歷優(yōu)化實施后的交收
規(guī)則，理解相關(guān)結(jié)算風險。對于兩地市場非對稱假期前（內(nèi)地節(jié)假日
但香港非節(jié)假日）的共同交易日，基金管理人應(yīng)在T日16:30之前向
基金托管人發(fā)送資金劃轉(zhuǎn)指令，并保證有足夠的頭寸用于港股通T日
交易資金的交收，履行資金提前到賬義務(wù)。
對于遇惡劣天氣等原因?qū)е卵舆t交收時，若托管資產(chǎn)為凈應(yīng)付的，
則仍按前述約定的時間進行扣收；若托管資產(chǎn)為凈應(yīng)收的，則交收時
間視中國結(jié)算向基金托管人的支付情況確定。
基金管理人應(yīng)做好頭寸管理，避免因延遲交收而導致的透支。
由于基金管理人或基金托管人原因?qū)е禄鹳Y金透支、超買或超
賣等情形的，由責任方承擔相應(yīng)的責任。
由于基金管理人出現(xiàn)資金交收違約并造成基金托管人對中國結(jié)
算違約的，基金托管人有權(quán)將基金管理人相當于交收違約金額的應(yīng)收
證券指定為暫不交付證券并由中國結(jié)算按其業(yè)務(wù)規(guī)則進行處理，由此
造成的風險、損失和責任，由基金管理人承擔?；鸸芾砣顺霈F(xiàn)證券
交收違約的，基金托管人有權(quán)將相當于證券交收違約金額的資金暫不
劃付給基金管理人。
基金管理人知曉并認可，出于降低全市場資金成本的原因，中國
結(jié)算可以依照香港結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，將每日凈賣出證券向香港結(jié)算
提交作為交收擔保品。
3、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈
值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記
錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會
計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由過錯方承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金托管人應(yīng)按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易
結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進行賬實核對。
（三）基金申購、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1.基金份額申購、贖回及轉(zhuǎn)換的確認、清算由基金管理人指定的
注冊登記機構(gòu)負責。
2.基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的
數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開
放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責。
3.基金管理人應(yīng)保證其委托的注冊登記機構(gòu)必須于每個工作日
15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)
據(jù)的準確、完整。
4.注冊登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，
如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；?
金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5.如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的注冊登記業(yè)務(wù)，上述
事宜由基金管理人負責。
6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資
金清算的專用賬戶，該賬戶由注冊登記機構(gòu)管理。
（四）開放式基金申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算
如果當日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當
日15：00前將資金劃往資產(chǎn)托管專戶。
基金托管人應(yīng)及時查收資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，
應(yīng)及時通知基金管理人劃付，由此產(chǎn)生的責任應(yīng)由基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令
及時進行劃付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時
間為指令接收時間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金
托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理
人承擔，基金托管人不承擔墊款義務(wù)，但應(yīng)及時通知基金管理人。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復(fù)核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的凈資產(chǎn)值。
各類基金份額的基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基
金資產(chǎn)凈值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，精確到0.0001
元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。基金
管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。國家另有
規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及各類基金份額凈值，
并按規(guī)定公告。
2、復(fù)核程序
基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法
律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對
基金資產(chǎn)估值后，將基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金
托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
一）估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、期貨合約、證券投資基金、信用
衍生品、資產(chǎn)支持證券、債券和銀行存款本息、應(yīng)收款項、其它投資
等資產(chǎn)及負債。
二）估值方法
1、證券交易所上市的有價證券的估值
（1）交易所上市的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的
市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未
發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以
最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了
重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類
似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公
允價格；
（2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有
規(guī)定的除外），選取估值日第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估
值全價進行估值；
（3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)
定的除外），選取估值日第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一
估值全價或推薦估值全價進行估值；
對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登
記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品
種的唯一估值全價或推薦估值全價?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖?
未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值。
（4）交易所上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的
含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全
價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利
息作為估值全價；
（5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確
定公允價值；交易所市場掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確
定公允價值；
（6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在
活躍市場的情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公
允價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，應(yīng)對
市場報價進行調(diào)整以確認估值日的公允價值；對于不存在市場活動或
市場活動很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價值。
2、處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的股票，按估值日在證券
交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日
的市價（收盤價）估值；
（2）首次公開發(fā)行未上市的股票和債券，采用估值技術(shù)確定公
允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，應(yīng)采用當前情
況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其
公允價值；
（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公
開發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗
交易取得的帶限售期的股票等（不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交
易中的質(zhì)押券等流通受限股票），按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確
定公允價值。
3、對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估
值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權(quán)的
固定收益品種，按照第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一估值
全價或推薦估值全價估值。對于含投資人回售權(quán)的固定收益品種，行
使回售權(quán)的，在回售登記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服
務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價或推薦估值全價。回售登記期
截止日（含當日）后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行
估值。對銀行間市場未上市，且第三方估值機構(gòu)未提供估值價格的債
券，在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異、未上市期間市場利
率沒有發(fā)生大的變動的情況下，采用估值技術(shù)確定公允價值。
4、國債期貨合約一般以估值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無
結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交
易日結(jié)算價估值。
5、信用衍生品的估值方法：信用衍生品按第三方估值機構(gòu)提供
的當日估值價進行估值，但基金管理人依法應(yīng)當承擔的估值責任不因
委托而免除；選定的第三方估值機構(gòu)未提供估值價格的，依照有關(guān)法
律法規(guī)及企業(yè)會計準則要求采用合理估值技術(shù)確定公允價值。
6、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的
市場分別估值。
7、因持有股票而享有的配股權(quán)，采用估值技術(shù)確定公允價值，
在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。
8、本基金持有的回購以成本列示，按合同利率在回購期間內(nèi)逐
日計提應(yīng)收或應(yīng)付利息。
9、本基金持有的銀行存款和備付金余額以本金列示，按相應(yīng)利
率逐日計提利息。
10、基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值機構(gòu)提供的估值全
價估值；選定的第三方估值機構(gòu)未提供估值價格的，按估值技術(shù)估值。
11、當本基金發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用
擺動定價機制，以確?；鸸乐档墓叫浴＞唧w處理原則與操作規(guī)范
遵循相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門、自律規(guī)則的規(guī)定。
12、基金估值方法
（1）投資于非上市證券投資基金的估值：
投資的境內(nèi)非貨幣市場基金，按所投基金估值日的份額凈值估值。
（2）投資于交易所上市基金的估值
1）投資的交易型開放式證券投資基金，按所投資的交易型開放
式證券投資基金估值日的收盤價估值；
2）境內(nèi)上市開放式基金（LOF）按其估值日的份額凈值估值；
3）境內(nèi)上市定期開放式基金、封閉式基金按其估值日的收盤價
估值。
（3）如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進行折算或拆分、
估值日無交易等特殊情況，根據(jù)以下原則進行估值：
1）以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與本基
金估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金
份額凈值為基礎(chǔ)估值；
2）以所投資基金的收盤價估值的，若估值日無交易，且最近交
易日后市場環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最
近交易日后市場環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可使用最新的基金份額凈值
為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素調(diào)整最近交
易市價，確定公允價值；
3）如果所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折
算或拆分，基金管理人應(yīng)根據(jù)基金份額凈值或收盤價、單位基金份額
分紅金額、折算拆分比例、持倉份額等因素合理確定公允價值。
（4）當基金管理人認為所投資基金按上述第（1）至第（3）項
進行估值存在不公允時，應(yīng)與基金托管人協(xié)商一致采用合理的估值技
術(shù)或估值標準確定其公允價值。
13、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票
執(zhí)行。
14、估值計算中涉及港幣或其他外幣幣種對人民幣匯率的，將依
據(jù)下列信息提供機構(gòu)所提供的匯率為基準：當日中國人民銀行或其授
權(quán)機構(gòu)公布的人民幣匯率的中間價，或其他可以反映公允價值的匯率
進行估值。
15、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允
價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反
映公允價值的價格估值。
16、相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管機構(gòu)有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有
新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的
估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持
有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由
基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，
就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，
仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果
對外予以公布。
三）特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第15項進行估值時，
所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記機構(gòu)、存款
銀行及第三方估值機構(gòu)等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政
策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理
人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金財產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金
托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當積極采取必要
的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
（1）當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)
生估值錯誤時，均視為基金份額凈值錯誤。；基金份額凈值計算出現(xiàn)
錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合
理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人
應(yīng)當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份
額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案；
（3）當發(fā)生凈值計算錯誤時，由基金管理人負責處理，當基金
份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償
時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，
經(jīng)確認后按以下條款進行賠償：
①本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。與本基金有關(guān)的
會計問題，如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達成一致時，
按基金會計責任方的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金造成的
損失，由基金管理人負責賠付。
②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認
后公告，而且基金托管人未對計算過程提出合理疑義或要求基金管理
人書面說明，基金份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的，應(yīng)根
據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對基金份額持有人或基金支付賠償金，就實際向基
金份額持有人或基金支付的賠償金額。
③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然
多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金
份額凈值的情形，以基金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份
額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖
回金額等），基金托管人在履行正常復(fù)核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，
進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財
產(chǎn)的損失，由基金管理人負責賠付。
（4）由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記機構(gòu)、存款
銀行及第三方估值機構(gòu)等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政
策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理
人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基
金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)積極采取
必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（5）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的
凈值計算尾差，以基金管理人計算結(jié)果為準。
（6）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處
理。如果行業(yè)有通行做法，雙方當事人應(yīng)本著平等和保護基金份額持
有人利益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因
其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基
金資產(chǎn)價值時；
（3）當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與
基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應(yīng)當暫停估值；
（4）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告。基金管
理人獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基
金托管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準。
若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息
的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1、財務(wù)報表的編制
基金管理人應(yīng)當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務(wù)會計
報告。月度報表的編制，基金管理人應(yīng)于每月終了后5工作日內(nèi)完成；
季度報告應(yīng)在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)編制完畢并予以公告；
中期報告在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)內(nèi)編制完畢并予以公告；年度
報告在每年結(jié)束之日起3個月內(nèi)編制完畢并予以公告。基金合同生效
不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者
年度報告。
2、報表復(fù)核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管
人復(fù)核；基金托管人在收到后應(yīng)在3日內(nèi)進行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書
面通知基金管理人。基金管理人在季度報告完成當日，將有關(guān)報告提
供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后7個工作日內(nèi)完成復(fù)核，
并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱瓿僧斎?，
將有關(guān)報告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后30日內(nèi)
完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在年度報
告完成當日，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到
后45日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾?
人和基金托管人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的
其他方式進行。
基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管
理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以雙方認可的賬
務(wù)處理方式為準；若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務(wù)處理為
準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)
務(wù)專用章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)專用章的復(fù)核意見書，雙方各自留存
一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當發(fā)布公告之日之前就
相關(guān)報表達成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外發(fā)布公告，
基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。
（八）在有需要時，基金管理人可以向基金托管人提供基金業(yè)績
比較基準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進
行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
基金收益分配應(yīng)遵循下列原則：
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金管理人可以根據(jù)實
際情況進行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生
效不滿3個月可不進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資
者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進行
再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收
益分配基準日的各類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分
配金額后不能低于面值；
4、由于本基金A類基金份額和C類基金份額費用收取不同，各
基金份額類別對應(yīng)的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別的每
一基金份額享有同等分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在符合法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定，并對基金份額持有人利益
無實質(zhì)性不利影響的前提下，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并按
照監(jiān)管部門要求履行適當程序后可對基金收益分配原則和支付方式
進行調(diào)整，并應(yīng)按照《信息披露辦法》的要求于調(diào)整實施日前在規(guī)定
媒介公告。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施
1.本基金收益分配方案由基金管理人擬定、由基金托管人核實后
確定，基金管理人按法律法規(guī)的規(guī)定公告。
2.在分配方案公布后(依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付
的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人
的指令及時進行分紅資金的劃付。
3.法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進
行信息披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基
金法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露
外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲
得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及
本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且應(yīng)當將保密信息限制在為履行前述義務(wù)而需
要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁?
泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲
裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公
開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、
基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈
值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報
告、基金中期報告和基金季度報告（含資產(chǎn)組合季度報告）），以及
臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、實施側(cè)袋機制期間
的信息披露、資產(chǎn)支持證券投資情況的信息披露、投資國債期貨的信
息披露、投資港股通標的股票的信息披露、投資信用衍生品的信息披
露、投資基金份額的信息披露、清算報告和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信
息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)過符合《中華人民共和國
證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露
程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額
持有人利益為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基
金有關(guān)的信息披露事宜，對于本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)由基金托管人
復(fù)核的事項，應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金
信息通過規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信
息，基金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露
基金信息：
(1)不可抗力；
(2)基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其
他原因暫停營業(yè)時；
（3）發(fā)生基金合同約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并經(jīng)基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)
定需要披露的事項時，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照
相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復(fù)制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲
得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本
的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金管理人自身管理的基金部分
不收取管理費。本基金的管理費按前一日除基金管理人管理的基金外
的基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值減去持有基金管理人管理基金的基金
資產(chǎn)凈值，如扣除后E＜0，則E取0
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金對基金財產(chǎn)中持有的本基金托管人自身托管的基金部分
不收取托管費。本基金的托管費按前一日除基金托管人托管的基金外
的基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值減去持有基金托管人托管基金的基金
資產(chǎn)凈值，如扣除后E＜0，則E取0
（三）基金銷售服務(wù)費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費，C類基金份額收取銷售
服務(wù)費。
C類基金份額的銷售服務(wù)費按前一日C類基金份額基金資產(chǎn)凈值
的0.20%年費率計提，銷售服務(wù)費的計算方法如下：
H=E×0.20%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費
E為C類基金份額前一日的基金資產(chǎn)凈值
（四）銀行匯劃費用、基金的證券、期貨交易費用、證券賬戶開
戶費用和銀行賬戶維護費、基金合同生效后的信息披露費用、基金份
額持有人大會費用、基金合同生效后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、
訴訟費和仲裁費、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用、基
金投資其他基金份額產(chǎn)生的費用（包括但不限于申購費、贖回費以及
銷售服務(wù)費用等，但法律法規(guī)禁止從基金財產(chǎn)中列支的除外）等根據(jù)
有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，可以列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導致的費
用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費
用等不列入基金費用?；鸷贤暗南嚓P(guān)費用，包括但不限于驗
資費、會計師和律師費、信息披露費等費用不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務(wù)費的復(fù)核程序、支付
方式和時間
1、復(fù)核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售
服務(wù)費等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進行復(fù)核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月
支付。經(jīng)基金管理人和基金托管人核對一致后由基金托管人按照與基
金管理人協(xié)商一致的方式于次月月初5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中一
次性支付給基金管理人和基金托管人。
基金管理人可選擇在5個工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指令，
也可另行簽訂授權(quán)函授權(quán)基金托管人進行費用自動支付處理，如選擇
自動支付，基金管理人應(yīng)確保支付當日賬戶余額充足，如因資金余額
不足或其他原因造成自動支付無法進行，管理人應(yīng)另行出具劃款指令。
若遇法定節(jié)假日、公休日或不可抗力等致使無法按時支付的，順
延至最近可支付日支付。
C類基金份額的銷售服務(wù)費每日計提。
（1）基金管理人直銷渠道：
對于基金份額收取的銷售服務(wù)費，在投資者贖回基金份額或基金
合同終止時，隨贖回款（或清算款）一并返還給投資者。
基金銷售子公司銷售母公司所管理基金的，按照本條要求執(zhí)行。
（2）代銷渠道：
對于投資者持續(xù)持有期限未超過一年（即365天，下同）的基金
份額收取的銷售服務(wù)費，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管
理人向基金托管人發(fā)送基金銷售服務(wù)費劃款指令，基金托管人于次月
首日起5個工作日內(nèi)從基金財產(chǎn)中按照指定的賬戶路徑一次性支付
給基金管理人并由基金管理人代付給各基金銷售機構(gòu)。
其中，對于持續(xù)持有期限超過一年的基金份額繼續(xù)收取的銷售服
務(wù)費，在投資者贖回基金份額或基金合同終止時，隨贖回款（或清算
款）一并返還給投資者。
若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，支付
日期順延。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作
辦法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求
基金管理人予以說明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可
拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額
持有人名冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記
日、基金份額持有人大會權(quán)益登記日、每年6月30日、12月31日
的基金份額持有人名冊?；鸱蓊~持有人名冊的內(nèi)容至少應(yīng)包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由注冊登記機構(gòu)編制，由基金管理人審核并
提交基金托管人保管?；鹜泄苋擞袡?quán)依據(jù)合法正當理由要求基金管
理人提供任意一個交易日或全部交易日的基金份額持有人名冊，基金
管理人應(yīng)及時提供，無合理理由不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應(yīng)及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年
6月30日和12月31日的基金份額持有人名冊應(yīng)于下月前十個工作
日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日等涉及到基金重要事項
日期的基金份額持有人名冊應(yīng)于發(fā)生日后十個工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名冊，保存
期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕?
金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密
義務(wù)。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無法妥善保管基金份
額持有人名冊，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔相應(yīng)的責任。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和
其他相關(guān)資料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、
報表和其他相關(guān)資料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤?yīng)當按規(guī)定的期限
保管。保存期限不低于法律法規(guī)要求的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的重大合同文本后，應(yīng)及時
以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內(nèi)將合同
文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助
變更后的接任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責完整保存原始憑證、
記賬憑證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務(wù)并保存
不低于法律法規(guī)要求的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）基金管理人被依法取消其基金管理資格的；
（2）基金管理人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（3）基金管理人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或者由單獨或合計持
有基金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個
月內(nèi)對被提名的新任基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基
金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上（含2/3）表決通過；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議自表決
通過之日起生效，自通過之日起五日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金管理業(yè)
務(wù)資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)
的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)當及時接收。臨時
基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和
凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進
行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費用
在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金
管理人要求，應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有
關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）基金托管人被依法取消其基金托管資格的；
（2）基金托管人解散、被依法撤銷或被依法宣布破產(chǎn)；
（3）基金托管人被基金份額持有人大會解任；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他
情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或者由單獨或合計持
有基金總份額10%（含10%）以上的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個
月內(nèi)對被提名的新任基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基
金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上（含2/3）表決通過；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)
會指定臨時基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議自表決
通過之日起生效，自通過之日起五日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金管理
人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和
基金托管業(yè)務(wù)資料，及時辦理基金財產(chǎn)和托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新任基
金托管人或者臨時基金托管人應(yīng)當及時接收。新任基金托管人或臨時
基金托管人與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘
請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進
行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案；審計費用
從基金財產(chǎn)中列支；
3、基金管理人與基金托管人同時更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或
合計持有基金總份額10%（含10%）以上的基金份額持有人提名新的
基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管
理人和基金托管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或
新任基金托管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，
原任基金管理人或原任基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定繼續(xù)履行相關(guān)職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損
害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責期
間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同
于基金財產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)。基金托
管人不公平地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金
份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益
或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對泄露因職務(wù)便利獲取的未公開
信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投
資指令和付款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立,其高
級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的
合法指令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、向其基金管理人、基金托管人出資；
5、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易
活動；
6、持有具有復(fù)雜、衍生品性質(zhì)的基金份額，包括分級基金和中
國證監(jiān)會認定的其他基金份額；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基
金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或
以變更后的規(guī)定為準。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、
行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人
從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的
新協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接
管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接
管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
(1)自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)，成立
基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)
會的監(jiān)督下進行基金清算。
(2)基金清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證
券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成。
基金清算小組可以聘用必要的工作人員。
(3)在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自履
行職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的
義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
(4)基金清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分
配?；鹎逅阈〗M可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
(1)基金合同終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基
金財產(chǎn)；
(2)對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
(3)對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
(4)編制清算報告；
(5)聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計；
(6)聘請律師事務(wù)所對清算報告出具法律意見書；
(7)將清算報告報中國證監(jiān)會備案；
(8)公告基金清算報告；
(9)對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3、清算費用
清算費用是指基金清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有
合理費用，清算費用由基金清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
4、基金財產(chǎn)按下列順序清償：
(1)支付清算費用；
(2)交納所欠稅款；
(3)清償基金債務(wù)；
(4)按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。
基金財產(chǎn)未按前款(1)－(3)項規(guī)定清償前，不分配給基金份額持
有人。
其中，對于投資者通過直銷機構(gòu)認購/申購的C類基金份額，計
提的銷售服務(wù)費（如有）將在基金合同終止時隨剩余資產(chǎn)分配款項一
并返還給投資者；對于投資者通過其他銷售機構(gòu)認購/申購的C類基
金份額，持有超過一年計提到的銷售服務(wù)費（如有）將在基金合同終
止時隨剩余資產(chǎn)分配款項一并返還給投資者。
5、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)會
計師事務(wù)所審計，律師事務(wù)所出具法律意見書后，由基金財產(chǎn)清算小
組報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告
報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告。
6、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存不低于法律法
規(guī)規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符
合約定的，應(yīng)當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反
《基金法》等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基
金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當分別對各自的行為依法
承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應(yīng)當承擔連帶賠償責任。對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應(yīng)就直接損失
進行賠償；給基金資產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進行賠償，另一方
當事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事
人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人及/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國
證監(jiān)會的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使
其投資權(quán)而造成的損失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取
必要的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一
步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而
支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最
大限度地保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人應(yīng)當繼續(xù)履行本協(xié)議。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而
被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務(wù)出
現(xiàn)差錯，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的
措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法
及時更正的，由此造成基金財產(chǎn)或基金投資者損失，基金管理人和基
金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當積極采取必
要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭議，雙方當事人應(yīng)通過協(xié)商、調(diào)解
解決，協(xié)商、調(diào)解不能解決的，任何一方應(yīng)當將爭議提交中國國際經(jīng)
濟貿(mào)易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，按照該會屆時有效的仲裁規(guī)
則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁
決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責，
各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，
維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中華人民共和國法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香
港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托
管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授
權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管
協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算報告
報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約
束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關(guān)監(jiān)管部門
一份，每份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。
本協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦
理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽字或蓋章、簽訂地、簽訂
日
（本頁無正文，為《上銀慧達雙利債券型證券投資基金托管協(xié)議》
簽章頁）
基金管理人：上銀基金管理有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或蓋章）：
簽訂地：上海
簽訂日：年月日
基金托管人:中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或蓋章）：
簽訂地：北京
簽訂日：年月日
上銀慧達雙利債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf